Сдавать недвижимость было выгодно всегда. Это пассивный доход, который не отнимает много времени и сил у владельца бизнеса. В зависимости от сдаваемой в аренду площади, можно каждый месяц получать неплохие деньги.

Как в Украине сдать квартиру официально 2

В этой статье расскажем:

  • почему важно сдавать недвижимость официально;
  • кто может это делать;
  • как выгоднее платить налоги на доход от аренды;
  • где выгоднее открывать квартирный бизнес.

Почему важно сдавать недвижимость «по-белому» ?

До 1 сентября 2022 года в Украине ещё действует налоговая амнистия на активы, приобретённые на деньги, с которых не были уплачены налоги и другие обязательные платежи. О том, кто может воспользоваться этой амнистией, какие активы можно задекларировать и как «отбелить» свои деньги, мы рассказывали в этом видео.

С нового, 2022 года, государственная налоговая служба Украины ужесточит контроль над доходами украинцев и применит непрямые методы проверок для выявления неофициальных доходов граждан. Украинцам придётся платить налоги даже на прощённые долги, кредиты и частные денежные переводы из других стран.

Как в Украине сдать квартиру официально 3

Среди доходов, которые попадают под жёсткую проверку — денежные поступления от сдачи в аренду недвижимого имущества.

Конечно, за «неофициальными» арендодателями охотились и раньше. Но есть все основания предполагать, что сейчас налоговики возьмутся за них вплотную. С новыми силами после вынужденного отдыха, когда в связи с карантинными ограничениями правительство объявило мораторий на проверки бизнеса.

Штраф за уклонение от уплаты налогов варьируется в зависимости от размера недоплаты в казну. За год может набежать внушительная сумма и штраф составит — от 85 до 170 тысяч гривен (по состоянию на 2021 год).

Как в Украине сдать квартиру официально 4

Кто может официально сдавать недвижимость

Если вы сдаёте в аренду не одну квартиру, а больше, зарегистрируйте свою предпринимательскую деятельность. Согласно Закону Украины № 755, это можно сделать, обратившись к субъекту госрегистрации в местной администрации или к посредникам.

По Закону Украины, сдавать в аренду недвижимость могут:

  • физические лица;
  • физлица-предприниматели на упрощённой системе (едином налоге) — 2-й и 3-й группы налогообложения (ФОП укр.)
  • Физические лица

    Если недвижимость сдают физические лица, им не нужно регистрироваться предпринимателями. Но отчитываться о своём доходе и платить налоги придётся:

    • до 1-го мая подать декларацию об имуществе и размере дохода от него за весь предыдущий год;
    • до 1-го августа — уплатить с дохода НДФЛ (налог на доходы физ. лиц) и военный сбор.

    Физические лица отчисляют государству:

    • налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) — 18 % от стоимости аренды;
    • военный сбор (ВС) — 1,5 % от стоимости аренды.

    ФОПы на едином налоге 2-й и 3-й группы налогообложения

    Эти предприниматели могут сдавать недвижимость с ограничениями общей площади помещений — не более 400 кв.м. Также они обязаны:

    • ежемесячно отчислять единый налог и ЕСВ (единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование);
    • подавать отчёты о доходах в налоговую службу (2-я группа — ежегодно, 3-я группа — ежеквартально);
    • один раз в год предоставлять налоговую декларацию о доходах.

    Как в Украине сдать квартиру официально 7

    ФОПы-единщики на 2-й группе налогообложения могут:

    • сдавать в аренду собственную недвижимость;
    • заниматься субарендой;
    • платить единый налог «авансом»: не позднее 20-го числа текущего месяца, либо на год вперёд;
    • сдавать недвижимость только гражданам Украины: физлицам, ФОПам и юрлицам на едином налоге.

    Предприниматели на 2-й группе отчисляют ежемесячно фиксированную сумму 2 730 грн.:

    • единый налог: 20 % от минимальной заработной платы, а это 6 500 х 20% = 1 300 грн;
    • ЕСВ (единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование): 22 % от минимальной заработной платы. А это 6 500 х 22 % = 1 430 грн.

    ФОПы-единщики на 3-й группе налогообложения могут:

    • ● сдавать собственную недвижимость;
    • ● заниматься субарендой;
    • ● сдавать недвижимость кому угодно.

    ФОПы-единщики на 3-й группе налогообложения отчисляют единый налог:5 % дохода от стоимости аренды + ЕСВ (единый социальный взнос).

    Всем ФОПам необходимо иметь банковский счёт и проводить по нему расчёты в национальной валюте — гривне.

    Важно! Нежилую недвижимость (офисные помещения, подвалы, торговые места, склады, магазины) арендовать будут ФОПы или юрлица. В этом случае уплата налогов неизбежна. Общая площадь сдаваемых в аренду нежилых помещений не должна превышать 900 кв.м.

    Где выгоднее открывать квартирный бизнес

    Если вы хотите заняться квартирным бизнесом, покупайте недвижимость в курортных городах. Квартиры у моря — выгодная инвестиция и гарантия постоянного дохода. А в пляжный сезон ваши доходы удваиваются, т.к. квартиры и апартаменты можно сдавать посуточно и дороже.

    Как в Украине сдать квартиру официально 6

    В среднем ставка аренды в Одессе составляет 200 гривен за квадратный метр. То есть, если сдавать квартиры, ограниченные общей площадью — 400 квадратных метров — максимально возможный доход составит около 80 тысяч гривен в месяц или около 1 миллиона гривен в год.

    Мы сделали расчёты налогов на примере сдачи в аренду на месяц однокомнатной квартиры в спальном районе города Одессы. В среднем арендная плата за такую квартиру составляет 7 500 гривен в месяц.

    Данные по налогообложению действительны на 2021 год и пока не менялись.

    Мы сделали расчёты налогов на примере сдачи в аренду на месяц однокомнатной квартиры в спальном районе города Одессы. В среднем арендная плата за такую квартиру составляет 7 500 гривен в месяц.

    Данные по налогообложению действительны на 2021 год и пока не менялись.

     

    однокомнатная

    2 одно комнатных

    3 одно комнатных

    4 одно комнатных

    Сумма арендной платы

    7500

    15000

    22500

    30000

    Физическое лицо

    1463

    2925

    4388

    5850

     НДФЛ (18%)

    1350

    2700

    4050

    5400

     военный сбор (1,5%)

    113

    225

    338

    450

    ФОП на 2-й группе

    2730

    2730

    2730

    2730

     Единый налог (20% от минимальной ЗП)

    1300

    1300

    1300

    1300

     ЕСВ (22% от минимальной ЗП)

    1430

    1430

    1430

    1430

    ФОП на 3-й группе

    1805

    2180

    2555

    2930

     Единый налог (5% от дохода)

    375

    750

    1125

    1500

     ЕСВ (22% от минимальной ЗП)

    1430

    1430

    1430

    1430

    По расчётам видим, что если сдаётся одна квартира, выгоднее платить налоги, как физлицо. Две-три однокомнатные квартиры может выгодно сдавать предприниматель на 3-й группе налогообложения. Четыре и больше квартиры — ФОП на 2 группе.

    Как в Украине сдать квартиру официально 5

    Важно! Для пенсионеров-предпринимателей предусмотрены льготы: они не платят единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (ЕСВ). Поэтому купленную квартиру лучше оформлять на пожилых родителей, которые могут сдавать её официально, как ФОП на 3-й группе. В этом случае они обязаны будут заплатить всего 375 гривен единого налога в месяц (5% от суммы аренды).

    если арендодатель — пенсионер

           
     

    однокомнатная

    2 одно комнатных

    3 одно комнатных

    4 одно комнатных

    Сумма арендной платы

    7500

    15000

    22500

    30000

    Физическое лицо

    1463

    2925

    4388

    5850

     НДФЛ (18%)

    1350

    2700

    4050

    5400

     военный сбор (1,5%)

    113

    225

    338

    450

    ФОП на 2-й группе

    1300

    1300

    1300

    1300

     Единый налог (20% от минимальной ЗП)

    1300

    1300

    1300

    1300

     ЕСВ (22% от минимальной ЗП)

    0

    0

    0

    0

    ФОП на 3-й группе

    375

    750

    1125

    1500

     Единый налог (5% от дохода)

    375

    750

    1125

    1500

     ЕСВ (22% от минимальной ЗП)

    0

    0

    0

    0

    Совершая сделки купли-продажи, не рискуйте — имейте дело с официальным партнёром надёжных застройщиков.